Jeśli jesteś jak wiele osób, być może nadal dostosowujesz się do nowych przepisów podatkowych, które weszły w życie w 2018 roku. Chociaż stawki spadły dla wielu osób, wiele szczegółowych potrąceń było ograniczone. Oznacza to, że tym bardziej ważne jest wczesne rozpoczęcie korzystania ze strategii oszczędnościowych przed końcem roku.
Oto 5 aktualnych wskazówek, które pomogą Ci zacząć przygotowywać się do podatku na 2019 rok.
1. Odliczenia grupowe
Nowe przepisy podatkowe uprościły składanie deklaracji podatkowych dla wielu osób poprzez zwiększenie standardowego odliczenia i ograniczenie wielu szczegółowych odliczeń.
Ale jeśli zastanawiasz się nad wyszczególnieniem, aby w pełni wykorzystać potencjalne odliczenia podatkowe, które nadal istnieją, rozważ „grupowanie”. Oznacza to skoncentrowanie odliczeń w jednym roku, a następnie pominięcie 1 lub 2 lat. Ta strategia może działać dobrze, gdy suma odliczeń z podziałem na pozycje w ciągu jednego roku spadnie poniżej nowego standardowego odliczenia. Problem polega na tym, że ta strategia wymaga zdolności finansowej do spakowania wszystkich potrąceń w ciągu jednego roku.
Oto, w jaki sposób może to działać: Zamiast robić doroczne prezenty charytatywne, inwestorzy mogą chcieć przekazać datki w wysokości 2, 3, a nawet 5 lat w ciągu jednego roku, a następnie wziąć kilka lat wolnego. Skupienie wszystkich darowizn w jednym roku może zwiększyć wartość odliczeń powyżej progu na jeden rok, a następnie można zastosować większe standardowe odliczenie w latach „pomijania”.
Rozważ hipotetyczny przykład poniżej. Ta para, w ramach 35% stawki podatkowej, przekazuje darowizny na cele charytatywne w wysokości 10 000 USD. Uwzględniając te darowizny, odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości, wyszczególnione odliczenia wyniosłyby od 25 000 do 600 USD ponad standardowe odliczenie 24 400 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy złożyli wspólnie wnioski w 2019 r. Wyszczególnienie daje im 210 USD oszczędności podatkowych w porównaniu ze standardowym odliczeniem od ich wkładu charytatywnego rok.
Ale jeśli połączą 3-letni wkład charytatywny na 1 rok, przekroczą standardowe odliczenie o 20.600 $. W ten sposób mogą zaoszczędzić w sumie 7 210 USD na podatkach – o 6 580 USD więcej niż zaoszczędziliby, przyjmując standardowe odliczenie przez 3 lata.
Jeśli zastanawiasz się nad strategią grupowania, fundusz doradzający darczyńcom może być atrakcyjny. W ten sposób możesz wesprzeć kilka lat datków charytatywnych w ciągu 1 roku, maksymalnie wykorzystując odliczenie w tym roku, ale rozłóż darowiznę na wiele lat. Fundusz doradczy darczyńcy pozwala także zachować kontrolę nad sposobem dystrybucji datków charytatywnych.
Możesz także wiązać wydatki medyczne. Koszty leczenia można odliczyć, jeżeli przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Wiązanie może działać dla osób, które planują przekazywać roczne datki charytatywne, ale których szczegółowe odliczenia są zbliżone do nowego standardowego odliczenia. Wypróbuj nasz kalkulator, aby modelować potencjalny wpływ grupowania w różnych sytuacjach finansowych.
2. Rozważ konwersję Rotha
Ustawa podatkowa przyjęta w 2018 r. Obniżyła stawki podatkowe i zmieniła progi dochodów dla różnych grup podatkowych. Ale te zmiany wygasną w 2025 r. Jeśli zaoszczędzisz pieniądze w tradycyjnej IRA, możesz być w stanie zablokować dzisiejsze stawki, przekształcając część lub całość swoich oszczędności na konta Roth.
Możesz także być w stanie przekonwertować swoje 401 (k) na konto Roth. Czytaj punkty widzenia na Fidelity.com: Czy zarabiasz za dużo na Roth IRA?
Ponieważ płacisz podatki od kwot konwersji z góry, a nie wypłacając pieniądze, nie będziesz winien żadnych podatków od przyszłych zarobków, o ile Twoje wypłaty są kwalifikowane. Jeśli uważasz, że Twoje przyszłe stawki podatkowe mogą wzrosnąć, albo z powodu zmian legislacyjnych, albo z powodu wyższych przyszłych dochodów, konwersja Rotha może zaoszczędzić pieniądze. Kolejna potencjalna zaleta: Roth IRA nie wymagały minimalnych dystrybucji (RMD).
Jedną ze strategii jest konwersja do limitu przedziału podatkowego. Na przykład w 2019 r. Para z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 125 000 USD miałaby krańcowy margines podatkowy w wysokości 22% (który osiąga wartość 168 400 USD). Dzięki temu mogliby dokonać konwersji do 43 400 USD, zanim osiągną maksymalny poziom z przedziału 22%.
Oczywiście nie można przewidzieć przyszłego prawa podatkowego, ale stawki podatku dochodowego są obecnie zbliżone do historycznych minimów, więc może być względnie dobry czas na rozważenie konwersji Rotha. Dodatkową korzyścią konwersji Rotha jest dywersyfikacja podatkowa. Możliwość podejmowania 2 zwolnień podatkowych w przyszłości może pomóc w zarządzaniu podatkami na emeryturze.
3. Ponownie rozważ 529
Dla rodziców, dziadków i innych osób martwiących się o opłacenie edukacji 529 kont to korzystny podatkowo sposób na pokrycie kosztów edukacji. Rachunki pozwalają rosnąć odroczonym podatkom i unikają podatków od zysków, jeśli są wykorzystywane na czesne, zakwaterowanie i wyżywienie oraz inne kwalifikowane wydatki. Ustawa podatkowa przyjęta w 2018 r. Pozwala na wykorzystanie 529 rachunków do 10 000 USD rocznie na czesne w szkole podstawowej i średniej.
Przed wypłaceniem pieniędzy z 529, przedyskutuj swoją sytuację z doradcą finansowym. W niektórych przypadkach zezwolenie na wzrost i gromadzenie środków na rachunku odroczonym przyniosłoby większe oszczędności podatkowe niż wcześniejsze ich wykorzystanie. W niektórych przypadkach termin i kwota wypłat na studia lub inne kwalifikowane zastosowania mogą wiązać się z pomocą finansową i konsekwencjami podatkowymi.
Przeczytaj punkty widzenia na Fidelity.com: ABC 529 planów oszczędnościowych
4. Pamiętaj o obligacjach komunalnych
W przypadku większości ludzi nowe przepisy podatkowe obniżyły stawki podatkowe i rachunki – ale nie dla wszystkich. W przypadku niektórych podatników o wyższych dochodach, szczególnie w stanach o wysokich podatkach, rachunki podatkowe rosną. Dla każdego, kto obawia się podatków, może być dobry moment na ponowne rozważenie roli zwolnionych z podatku obligacji komunalnych w ich portfelu.
Odsetki od obligacji są zwykle opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego – to nawet do 37%, aw niektórych przypadkach może istnieć także nadwyżka Medicare w wysokości 3,8%. Odsetki od zwolnionych od podatku obligacji komunalnych są zasadniczo wolne od federalnych podatków dochodowych, aw niektórych przypadkach również stanowych i lokalnych podatków dochodowych. 3)
Może to sprawić, że odsetki od zwolnionych od podatku obligacji komunalnych będą atrakcyjną alternatywą dla tradycyjnych obligacji na rachunkach podlegających opodatkowaniu, szczególnie dla osób o wyższych dochodach.
5. Pamiętaj o podstawach: emerytura, RMD i dochodzenie strat podatkowych
Prawo podatkowe z 2018 r. Nie miało wpływu na wiele ważnych przepisów podatkowych, w tym regulujących emerytalne rachunki oszczędnościowe, odzyskiwanie strat podatkowych , wymagane minimalne wypłaty ( RMD ) i wypłaty na cele charytatywne. Oto kilka przypomnień:
Konta emerytalne i oszczędnościowe o maksymalnym opłacie: Składki przed opodatkowaniem na tradycyjny 401 (k), 403 (b) lub podobny plan emerytalny w miejscu pracy mogą ogólnie obniżyć podatki w bieżącym roku.
Limit składek na 2019 r. Wynosi 19 000 USD. Osoby powyżej 50. roku życia mogą wnieść dodatkowe 6000 USD, a maksymalny wkład to 25 000 USD. Limit składki wzrasta do 19.500 USD na 2020 r .; limit doganiania wzrasta do 6500 $.
Działaj szybko, jeśli chcesz wnieść większy wkład w plan oszczędnościowy w miejscu pracy. Ostateczny termin to 31 grudnia dla tegorocznych składek.
Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA oferuje potencjalne ulgi podatkowe podobne do tych w 401 (k). Maksymalny wkład na ten rok wynosi 56 000 USD lub 25% dochodu kwalifikowanego, w zależności od tego, która wartość jest niższa. Będziesz musiał do 15 kwietnia 2020 r. Złożyć wniosek o płatność do SEP IRA za rok podatkowy 2019.
Składki na konto oszczędnościowe (HSA) również obniżają podatki. Maksymalny roczny limit składek IRS dla HSA w 2019 r. Wynosi 3500 USD dla osób decydujących się na jednorazowe ubezpieczenie w ramach planu zdrowotnego kwalifikującego się do HSA (znanego również jako HDHP – plan zdrowotny z wysokim kosztem odliczenia) oraz 7 000 USD dla osób wybierających ubezpieczenie rodzinne. Osoby w wieku 55 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy 1000 USD (dotyczy to zarówno pojedynczego, jak i rodzinnego pokrycia HDHP). Ubezpieczenie rodzinne obejmuje każdy poziom ubezpieczenia inny niż samoobsługowy, jeśli jest oferowany przez pracodawcę.
Termin składania wkładów na rzecz HSA w 2019 r. Upływa 15 kwietnia 2020 r.
Podejmij wymagane dystrybucje i rozważ kwalifikowaną dystrybucję charytatywną: termin przyjęcia RMD w 2019 r. Upływa 31 grudnia, chyba że skończyłeś 72 lata w tym roku, w którym to przypadku otrzymujesz okres karencji do 1 kwietnia następnego roku, aby dokonać pierwszej wypłaty. Nie przegap tego – kara za brak RMD z kont emerytalnych z odroczonym podatkiem, takich jak tradycyjne IRA lub 401 (k), wynosi do 50% niedoboru.
Chcesz przekazać darowiznę na cele charytatywne, gdy masz 72 lata lub więcej? Rozważ kwalifikowaną dystrybucję charytatywną (QCD). Jest to bezpośredni przelew środków od Twojego opiekuna IRA i płatny na rzecz wykwalifikowanej organizacji charytatywnej, która wlicza się do RMD za rok, do 100 000 USD. Nie jest uwzględniany w dochodzie brutto i nie wlicza się do limitów odliczeń na cele charytatywne. Mogą to być znaczące korzyści dla niektórych osób o wysokich dochodach, ale zasady są złożone – koniecznie skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Zyski kapitałowe i odzyskiwanie strat podatkowych: Stratę ze sprzedaży papieru wartościowego można wykorzystać do zrekompensowania wszelkich zrealizowanych zysków inwestycyjnych, a następnie do 3000 USD dochodu zwykłego podlegającego opodatkowaniu rocznie. Możesz sprzedać za stratę, aby zrównoważyć zyski, a następnie ponownie zainwestować wpływy, aby utrzymać swoją strategię inwestycyjną, ale pamiętaj, aby przestrzegać zasad IRS dotyczących „sprzedaży wyprać” . Odzyskiwanie strat podatkowych należy zakończyć do 31 grudnia.